——合规开票的7大要点+两种发票核心区别，老板必看！
一、开发票的7大注意事项
1.基本信息必须完整准确
-必填项：购买方名称、纳税人识别号（税号）、地址电话、开户行及账号（专票必填）；
-风险提示：税号或名称错误，客户无法抵扣或报销，需作废重开。
2.货物或服务名称要规范
-错误写法：“办公用品”“服务费”（笼统名称，税务局可能要求补税）；
-正确写法：按实际业务填写明细，如“A4打印纸”“技术咨询服务”。
3.税率和金额必须匹配
-常见错误：商品适用13%税率，但错选6%（如销售电脑却按服务开票），需红冲重开；
-合规操作：核对商品税收编码，确保税率与业务一致。
4.发票专用章加盖清晰
-要求：盖章需覆盖“销售方”栏，不可模糊或漏盖；
-电子发票：无需盖章，但需通过税务UKey或平台生成有效签章。
5.开票时间不可跨期
-规则：发票开具日期需与业务发生时间匹配（如合同约定收款后开票，避免提前或滞后）；
-风险：跨期开票可能被认定为虚开发票。
6.作废/红冲发票需谨慎
-纸质发票：当月发现错误可作废，跨月需红冲；
-电子发票：只能红冲，不可作废。
7.保存发票底联备查
-期限：发票存根联需保存5年，税务局稽查需提供完整业务链证据。
二、专票vs普票：5大核心区别
三、专票和普票的适用场景
1.必须开专票的情况
-客户是一般纳税人且要求抵扣进项税；
-销售货物（如设备、原材料）或应税劳务（如加工修理）。
2.可开普票的情况
-客户是小规模纳税人、个人或无需抵扣进项税；
-免税业务（如农产品销售）、小额零散交易（如零售）。
3.禁止开专票的情形
-销售免税商品（如自产农产品）；
-购买方是个人或行政事业单位（非企业类）。
四、开票错误的高频风险案例
案例1：混淆税率导致补税
-某公司销售电脑（13%）但错误按“技术服务”开票（6%），税务局要求补税差额7%+滞纳金。
案例2：虚开专票被刑事追责
-A公司为B公司虚开100万元专票（无真实交易），责任人被判3年有期徒刑并处罚金。
案例3：普票“张冠李戴”
-将购买方名称写为简称（如“阿里”而非“阿里巴巴有限公司”），客户拒收导致重复开票成本。
五、合规开票的3条黄金法则
1合同、发票、资金流“三流一致”
-发票内容需与合同约定、实际业务完全匹配；
-收款方与开票方必须为同一主体。
2专票严格审核客户资质
-索要客户营业执照复印件，核实一般纳税人资格（可通过税务局官网查询）。
3活用电子发票降低成本
-电子发票无需打印邮寄，支持批量开具，减少人为错误（如2025年全面推广数电票）。
写在最后:“专票能抵税，普票仅记账；信息要精准，三流需一致！”
（政策依据：《中华人民共和国发票管理办法》《增值税专用发票使用规定》）